Trong ngành tóc nam nói riêng và ngành làm đẹp nói chúng hiện nay đang phát triển mạnh mẽ, việc nắm vững các nghĩa vụ tài chính, đặc biệt là nghĩa vụ đóng thuế tóc nam, là một yếu tố sống còn để kinh doanh bền vững. Rất nhiều chủ salon và barber, đặc biệt là những người mới vào nghề, thường lúng túng khi đối diện với các khái niệm như thuế môn bài ngành tóc, cách tính thuế kinh doanh tóc hay hóa đơn cho tiệm tóc. Bài viết dưới đây của #LEK sẽ là kim chỉ nam toàn diện, giúp bạn hiểu rõ từng loại thuế, cách tính toán, và những lời khuyên hữu ích để quản lý tài chính hiệu quả, tránh rủi ro pháp lý.
1. Tổng quan về các loại thuế tóc nam cơ bản
Để kinh doanh một cách hợp pháp, một salon tóc hoặc một barber shop cần phải tuân thủ các nghĩa vụ thuế sau:
-
Thuế Môn bài: Khoản thuế cố định hàng năm, bắt buộc cho mọi cơ sở kinh doanh.
-
Thuế giá trị gia tăng (GTGT): Thuế đánh vào giá trị tăng thêm của hàng hóa, dịch vụ phát sinh trong quá trình kinh doanh.
-
Thuế thu nhập cá nhân (TNCN) hoặc Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN):
-
TNCN: Áp dụng cho các hộ kinh doanh cá thể.
-
TNDN: Áp dụng cho các salon hoạt động dưới hình thức doanh nghiệp (công ty).
-
-
Các loại thuế và phí khác: Phụ thuộc vào quy mô và hình thức kinh doanh, có thể bao gồm thuế TNCN của nhân viên, phí bảo hiểm xã hội, y tế, thất nghiệp…
Việc hiểu rõ và phân biệt được các loại thuế tóc nam này là bước đầu tiên để xây dựng một kế hoạch tài chính vững chắc.
2. Chi tiết về từng loại thuế tóc nam
2.1. Thuế Môn bài cho tiệm tóc
Đây là loại thuế đơn giản nhất nhưng cũng không thể bỏ qua. Nộp thuế Môn bài thể hiện sự công nhận pháp lý cho hoạt động kinh doanh của bạn.
-
Đối tượng: Mọi hộ kinh doanh và doanh nghiệp.
-
Cách tính: Mức thuế phụ thuộc vào doanh thu hàng năm.
-
Hộ kinh doanh cá thể:
-
Doanh thu trên 500 triệu đồng/năm: 1.000.000 đồng/năm.
-
Doanh thu từ 300 - 500 triệu đồng/năm: 500.000 đồng/năm.
-
Doanh thu từ 100 - 300 triệu đồng/năm: 300.000 đồng/năm.
-
Doanh thu dưới 100 triệu đồng/năm: Miễn thuế Môn bài.
-
-
Doanh nghiệp:
-
Vốn điều lệ trên 10 tỷ đồng: 3.000.000 đồng/năm.
-
Vốn điều lệ từ 10 tỷ đồng trở xuống: 2.000.000 đồng/năm.
-
-
2.2. Thuế kinh doanh tóc nam theo phương pháp khoán (Dành cho Hộ kinh doanh)
Đây là phương pháp tính thuế tóc nam phổ biến nhất, áp dụng cho các tiệm tóc quy mô nhỏ và vừa. Thuế khoán bao gồm hai loại thuế chính: Thuế GTGT và Thuế TNCN.
a. Quy định về phương pháp khoán
Theo Thông tư số 40/2021/TT-BTC, hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh không thuộc diện nộp thuế theo phương pháp kê khai sẽ nộp thuế khoán. Mức thuế được tính dựa trên doanh thu ước tính và tỷ lệ % thuế cho từng ngành nghề.
b. Tỷ lệ thuế và công thức tính
-
Tỷ lệ thuế GTGT: 5%
-
Tỷ lệ thuế TNCN: 2%
Công thức tổng quát:
-
Thuế GTGT phải nộp = Doanh thu tính thuế GTGT x 5%
-
Thuế TNCN phải nộp = Doanh thu tính thuế TNCN x 2%
c. Ví dụ minh họa thực tế
Giả sử tiệm tóc của bạn có doanh thu bình quân 25 triệu đồng/tháng.
-
Doanh thu cả năm: 25 triệu x 12 tháng = 300 triệu đồng.
-
Mức doanh thu này vượt ngưỡng miễn thuế (100 triệu đồng/năm).
-
Thuế GTGT phải nộp: 300 triệu x 5% = 15 triệu đồng/năm.
-
Thuế TNCN phải nộp: 300 triệu x 2% = 6 triệu đồng/năm.
-
Tổng số thuế tóc nam phải nộp trong năm: 15 triệu + 6 triệu = 21 triệu đồng.
Số thuế này sẽ được cơ quan thuế ấn định và thông báo để bạn nộp theo quý. Điều quan trọng là phải có sự hợp tác với cơ quan thuế địa phương để đảm bảo con số ước tính doanh thu là chính xác và hợp lý.
2.3. Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) (Dành cho Doanh nghiệp)
Nếu bạn kinh doanh một chuỗi salon tóc hoặc một học viện đào tạo tóc nam lớn, việc đăng ký dưới hình thức doanh nghiệp sẽ mang lại nhiều lợi thế về pháp lý và kinh doanh. Tuy nhiên, loại thuế tóc nam chính mà bạn phải đối mặt là thuế TNDN.
-
Mức thuế: Thuế suất phổ biến là 20% trên thu nhập chịu thuế.
-
Công thức tính: Thuế TNDN phải nộp = Thu nhập chịu thuế x 20%
-
Lợi thế: Một điểm khác biệt lớn là doanh nghiệp có thể khấu trừ các khoản chi phí hợp lý, hợp lệ như tiền thuê nhà, lương nhân viên, chi phí mua sắm thiết bị, điện nước... Điều này giúp giảm đáng kể thu nhập chịu thuế và số thuế phải nộp.
-
Ví dụ: Một công ty kinh doanh salon tóc có doanh thu 2 tỷ đồng/năm, và tổng chi phí hợp lệ là 1.5 tỷ đồng.
-
Thu nhập chịu thuế: 2 tỷ - 1.5 tỷ = 500 triệu đồng.
-
Thuế TNDN phải nộp: 500 triệu x 20% = 100 triệu đồng.
-
So với hộ kinh doanh, mặc dù thuế suất cao hơn, nhưng khả năng khấu trừ chi phí giúp doanh nghiệp có thể quản lý tài chính hiệu quả hơn.
3. Thuế tóc nam liên quan đến lao động: Thuế thu nhập cá nhân của nhân viên
Nếu tiệm tóc của bạn có thuê nhân viên, bạn có trách nhiệm khấu trừ và nộp thuế TNCN cho họ. Đây là một phần quan trọng trong việc tuân thủ pháp luật lao động.
-
Đối tượng: Mọi barber làm việc tại salon có thu nhập trên mức giảm trừ gia cảnh.
-
Mức giảm trừ gia cảnh:
-
Bản thân: 11 triệu đồng/tháng.
-
Người phụ thuộc: 4,4 triệu đồng/người/tháng.
-
-
Cách tính: Thuế TNCN của nhân viên được tính theo Biểu thuế lũy tiến từng phần.
-
Ví dụ: Một barber có lương tháng 18 triệu đồng và không có người phụ thuộc.
-
Thu nhập chịu thuế: 18 triệu - 11 triệu = 7 triệu đồng.
-
Thuế TNCN phải nộp: 5 triệu x 5% (bậc 1) + 2 triệu x 10% (bậc 2) = 250.000 + 200.000 = 450.000 đồng/tháng.
-
4. Vấn đề hóa đơn cho tiệm tóc và quản lý tài chính
Quản lý hóa đơn và chứng từ là một phần không thể thiếu của việc tuân thủ thuế tóc nam.
-
Với Hộ kinh doanh: Các tiệm tóc nhỏ thường không có hóa đơn VAT. Tuy nhiên, việc ghi chép lại doanh thu hàng ngày là rất quan trọng để đối chiếu với cơ quan thuế khi cần.
-
Với Doanh nghiệp: Bắt buộc phải sử dụng hóa đơn điện tử cho mọi giao dịch. Việc xuất hóa đơn đầy đủ và đúng quy định không chỉ giúp bạn kê khai thuế chính xác mà còn là cơ sở để khấu trừ các chi phí đầu vào.
-
Lời khuyên: Dù ở hình thức nào, hãy duy trì một hệ thống ghi chép tài chính rõ ràng. Các phần mềm quản lý salon chuyên dụng có thể giúp bạn theo dõi doanh thu, chi phí một cách tự động, giảm thiểu sai sót.
5. Những câu hỏi thường gặp về thuế tóc nam
-
Tiệm tóc mới mở có phải nộp thuế không?
-
Có, bạn vẫn phải nộp thuế. Tuy nhiên, có thể được miễn Thuế Môn bài trong năm đầu tiên. Nếu doanh thu dưới 100 triệu đồng/năm, bạn sẽ được miễn thuế GTGT và TNCN.
-
-
Nộp thuế chậm có bị phạt không?
-
Có. Việc nộp chậm hoặc không nộp thuế sẽ bị phạt hành chính và tính lãi phạt chậm nộp theo quy định của pháp luật.
-
-
Có thể tự kê khai và nộp thuế không?
-
Hộ kinh doanh có thể tự kê khai và nộp thuế tại Chi cục Thuế địa phương hoặc qua cổng thông tin điện tử. Doanh nghiệp cần có kế toán viên để thực hiện các thủ tục phức tạp hơn.
-
-
Làm thế nào để giảm thuế một cách hợp pháp?
-
Với Hộ kinh doanh: Có thể thương lượng với cơ quan thuế để có mức doanh thu khoán hợp lý.
-
Với Doanh nghiệp: Ghi nhận đầy đủ các chi phí hợp lệ, hợp pháp để giảm thu nhập chịu thuế.
-
6. Quản lý thuế tóc nam chuyên nghiệp để phát triển bền vững
Đóng thuế không phải là một gánh nặng mà là một trách nhiệm cần thiết để kinh doanh thành công. Việc chủ động tìm hiểu và tuân thủ các quy định về thuế tóc nam sẽ giúp bạn tránh được những rủi ro pháp lý không đáng có, xây dựng uy tín và tạo nền tảng vững chắc cho sự phát triển của tiệm tóc. Một barber chuyên nghiệp không chỉ giỏi về tay nghề mà còn phải thông thạo cả về tài chính và quản lý. Hãy đầu tư thời gian để hiểu rõ về các loại thuế, vì đó chính là khoản đầu tư cho sự an toàn và thịnh vượng của bạn.
Hãy cùng #LEK - Học Cắt Tóc Nét xây dựng và phát triển con đường thành công trên chính đam mê của bạn
